Biežāk uzdotie jautājumi
Ne katrs nodokļu aprēķināšanas vai deklarēšanas pārkāpums automātiski rada kriminālatbildību. Atkarībā no lietas apstākļiem nozīme var būt nesamaksāto nodokļu apmēram, personas rīcībai un nodomam, deklarācijās norādītajai informācijai, darījumu faktiskajam saturam un citiem apstākļiem.
NJORD advokāti palīdz izvērtēt situāciju un nodrošina aizstāvību kriminālprocesos, kas saistīti ar iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem nodokļu jomā.
Ieteicams pēc iespējas agrāk noskaidrot personas procesuālo statusu, izmeklēto nodarījumu un pieejamos aizstāvības līdzekļus. Būtiski ir saglabāt grāmatvedības dokumentus, nodokļu deklarācijas, līgumus, rēķinus, bankas informāciju, saraksti un citus ar attiecīgajiem darījumiem saistītos pierādījumus.
Advokāta savlaicīga iesaiste palīdz sagatavoties pratināšanai, kratīšanai un citām procesuālajām darbībām un izstrādāt aizstāvības stratēģiju.
Advokāts var analizēt lietas materiālus, nodokļu un finanšu dokumentus, konsultēt klientu par procesuālajām tiesībām un riskiem, piedalīties procesuālajās darbībās, sagatavot iesniegumus un sūdzības un nodrošināt aizstāvību pirmstiesas procesā un tiesā.
Sarežģītās nodokļu lietās īpaši būtiska ir krimināltiesību, nodokļu tiesību, grāmatvedības un finanšu darījumu aspektu savstarpēja analīze.
Nodokļu strīds var būt saistīts ar nodokļu aprēķinu, deklarāciju, darījumu kvalifikāciju vai nodokļu administrācijas lēmumu un pats par sevi nenozīmē noziedzīga nodarījuma esamību.
Kriminālprocesā tiek vērtēts, vai personas darbībās ir konkrēta noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes. Tādēļ vieni un tie paši darījumi noteiktos gadījumos var radīt gan nodokļu tiesiskus, gan krimināltiesiskus jautājumus.
Aizstāvības stratēģija ir atkarīga no konkrētās lietas faktiem. Var būt nepieciešams analizēt nodokļu deklarācijas, grāmatvedības dokumentus, darījumu faktisko norisi, naudas plūsmas, līgumus un uzņēmuma amatpersonu vai citu iesaistīto personu lomu.
Būtiski var būt arī jautājumi par personas nodomu, faktisko kontroli pār uzņēmuma darbību un to, kurš pieņēma attiecīgos lēmumus.
Lietas, kas saistītas ar PVN, var ietvert sarežģītas darījumu ķēdes, pārrobežu darījumus, rēķinus, priekšnodokļa atskaitīšanu un jautājumus par darījumu faktisko esamību un ekonomisko saturu.
Aizstāvībai var būt nepieciešams rekonstruēt darījumu ķēdi, analizēt preču vai pakalpojumu faktisko apriti, maksājumus, līgumus un komunikāciju starp darījuma dalībniekiem.
Likumā paredzētajos gadījumos kriminālprocesā var tikt piemērots mantas arests. Tas var skart bankas kontus, nekustamo īpašumu, kapitāldaļas, transportlīdzekļus un citu mantu.
Šādā situācijā nepieciešams izvērtēt aresta juridisko pamatu, apjomu un samērīgumu, kā arī iespējas attiecīgo lēmumu apstrīdēt.
Jā. Atkarībā no lietas apstākļiem izmeklēšana par iespējamu noziedzīgu nodarījumu nodokļu jomā var būt saistīta arī ar aizdomām par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju.
Šādās lietās var būt nepieciešams analizēt naudas plūsmas, līdzekļu izcelsmi, darījumu struktūru un to personu rīcību, kuras iesaistītas līdzekļu saņemšanā, pārskaitīšanā vai izmantošanā.
Juridisko palīdzību ieteicams saņemt pēc iespējas agrāk — vēl pirms liecību vai paskaidrojumu sniegšanas, kā arī gadījumos, kad ir saņemts uzaicinājums ierasties izmeklēšanas iestādē, tiek veikta kratīšana, izņemti dokumenti vai elektroniskie dati vai arestēta manta.
Agrīna juridiskā palīdzība ļauj savlaicīgi izvērtēt riskus un sagatavot aizstāvības pozīciju.
NJORD nodrošina juridisko palīdzību un aizstāvību kriminālprocesos, kas saistīti ar iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem nodokļu jomā, tostarp lietās par izvairīšanos no nodokļu nomaksas un ar PVN un citiem nodokļiem saistītos kriminālprocesos.
Mēs analizējam lietas materiālus, nodokļu un finanšu dokumentāciju un darījumus, izstrādājam aizstāvības stratēģiju, sagatavojam procesuālos dokumentus un pārstāvam klientus pirmstiesas procesā un tiesā.